يتولى المدقق الداخلي تنفيذ مهام التدقيق الداخلي لتقييم فاعلية عمليات الحوكمة وإدارة المخاطر والضوابط الداخلية. ويشمل الدور إجراء اختبارات التدقيق، وتحديد أوجه القصور في الضوابط وفرص التحسين، وتقديم نتائج موثوقة تدعم الالتزام والكفاءة التشغيلية وتحقيق الأهداف التنظيمية.
المسؤوليات الوظيفية
تخطيط التدقيق وإعداده
- دعم تخطيط مهام التدقيق المسندة وفقًا لخطة التدقيق الداخلي المعتمدة.
- مراجعة السياسات والإجراءات والعمليات والتقارير والوثائق الداعمة ذات الصلة.
- فهم مجال التدقيق وأهدافه ومخاطره الرئيسية والضوابط القائمة فيه.
- إعداد إجراءات التدقيق وقوائم المراجعة وطلبات المعلومات تحت إشراف المدقق الداخلي الأول أو مدير التدقيق.
تنفيذ التدقيق
- تنفيذ عمليات تدقيق مالية وتشغيلية وتدقيقات للالتزام والعمليات ضمن مجالات الأعمال المسندة.
- إجراء اختبارات الضوابط وتحليل البيانات ومراجعة المستندات وإجراء المقابلات واستعراض العمليات خطوة بخطوة.
- تقييم الالتزام بالسياسات والإجراءات المعتمدة والصلاحيات المفوضة والمتطلبات المنطبقة.
- تقييم مدى تصميم الضوابط الداخلية وتطبيقها وتشغيلها بفاعلية.
- الحصول على أدلة كافية وموثوقة لدعم ملاحظات التدقيق واستنتاجاته.
- الحفاظ على أوراق عمل تدقيق دقيقة ومتكاملة وموثقة بالمراجع المناسبة.
نتائج التدقيق وإعداد التقارير
- تحديد نقاط الضعف في الضوابط الداخلية وثغرات الالتزام والمخاطر التشغيلية وأوجه عدم كفاءة العمليات.
- تحليل المشكلات المحددة ودعم تحديد أسبابها ومخاطرها وتأثيرها في الأعمال.
- مناقشة الملاحظات الأولية مع ملاك العمليات المعنيين والحصول على الإيضاحات الداعمة.
- إعداد ملاحظات تدقيق واضحة وتوصيات عملية للمراجعة.
- دعم إعداد تقارير التدقيق الداخلي والعروض التقديمية.
- تصعيد المخاطر المهمة أو المخالفات المشتبه بها أو المسائل الحساسة على وجه السرعة.
متابعة الإجراءات التصحيحية
- متابعة تنفيذ الإجراءات التصحيحية المتفق عليها مع ملاك العمليات.
- مراجعة الأدلة الداعمة المقدمة لإغلاق ملاحظات التدقيق.
- الاحتفاظ بسجلات دقيقة للإجراءات التصحيحية المفتوحة والمتأخرة والمكتملة.
- إبلاغ المدقق الداخلي الأول أو مدير التدقيق بالتأخيرات أو الإجراءات التصحيحية غير الكافية.
المعايير المهنية
- تنفيذ أنشطة التدقيق وفقًا لمنهجية التدقيق الداخلي والمعايير المهنية المنطبقة.
- الحفاظ على الاستقلالية والموضوعية والسرية والنزاهة والسلوك المهني.
- التحلي بالعناية المهنية الواجبة وحسن التقدير طوال مهام التدقيق.
- الحفاظ على المعارف والمهارات اللازمة لأداء مسؤوليات التدقيق المسندة بفاعلية وتطويرها.
المسؤوليات العامة
الكفاءة في الموارد البشرية
- القدرة على اكتساب المهارات الشخصية والتقنية المحدثة المرتبطة بالوظيفة.
التنفيذ
- تنفيذ الأنشطة المخطط لها لتحقيق الأهداف التشغيلية والتطويرية وفق جداول التنفيذ.
- استخدام الموارد بفاعلية لتحقيق الأهداف ضمن الوقت والتكلفة الكفؤين.
- تقديم تقرير دوري يوضح تفاصيل الانحرافات وتنفيذ المهام المخطط لها.
حل المشكلات
- حل المشكلات ذات الصلة وتصعيد المسائل التشغيلية المعقدة.
الجودة
- ضمان متطلبات الجودة لتطوير ضوابط وعمليات فعالة للجودة، بما يشمل مواصفات المنتجات أو العمليات أو الأنشطة ذات الصلة.
تحسين عمليات الأعمال
- تنسيق الأنظمة والسياسات والإجراءات المكتوبة والواضحة، والبحث عن فرص الأتمتة قدر الإمكان.
الالتزام
- الالتزام بالسياسات والإجراءات وتعليمات العمل ذات الصلة.
الصحة والسلامة والبيئة
- ضمان الالتزام بإجراءات وضوابط السلامة والجودة والإدارة البيئية ذات الصلة ضمن نطاق نشاط العمل المحدد، بما يضمن السلامة والالتزام بالتشريعات وتقديم منتجات أو خدمات عالية الجودة.
المؤهلات
- درجة البكالوريوس في المحاسبة والمالية أو في أي مجال ذي صلة.
الخبرة
خبرة من سنتين إلى 4 سنوات.
المهارات
- أفضل ممارسات التدقيق.
- تخطيط التدقيق.
- إعداد تقارير التدقيق.
- إجراءات ومعايير التدقيق.
- تدقيقات الالتزام.
- ضوابط التدقيق الداخلي.
- المراجعات اللاحقة للتدقيق.
- تدقيقات الأمن.
