الغرض من الوظيفة
يتولى المدقق الداخلي تنفيذ مهام التدقيق الداخلي لتقييم فعالية عمليات الحوكمة وإدارة المخاطر والضوابط الداخلية. كما يجري اختبارات التدقيق، ويحدد فجوات الرقابة وفرص التحسين، ويقدم نتائج موثوقة تدعم الالتزام والفعالية التشغيلية وتحقيق الأهداف التنظيمية.
المسؤوليات الوظيفية
تخطيط التدقيق والتحضير له
- دعم تخطيط مهام التدقيق المسندة وفقًا لخطة التدقيق الداخلي المعتمدة.
- مراجعة السياسات والإجراءات والعمليات والتقارير والوثائق الداعمة ذات الصلة.
- فهم مجال التدقيق وأهدافه ومخاطره الرئيسية والضوابط القائمة فيه.
- إعداد إجراءات التدقيق وقوائم التحقق وطلبات المعلومات تحت إشراف المدقق الداخلي الأول أو مدير التدقيق.
تنفيذ التدقيق
- تنفيذ عمليات تدقيق مالية وتشغيلية وتدقيقات للالتزام والعمليات في مجالات العمل المسندة.
- إجراء اختبارات الضوابط وتحليل البيانات ومراجعة الوثائق وإجراء المقابلات واستعراض العمليات.
- تقييم الالتزام بالسياسات والإجراءات والصلاحيات المفوضة والمتطلبات المعمول بها.
- تقييم مدى تصميم الضوابط الداخلية وتنفيذها وتشغيلها بفعالية.
- الحصول على أدلة كافية وموثوقة لدعم ملاحظات التدقيق واستنتاجاته.
- الحفاظ على أوراق عمل تدقيق دقيقة ومتكاملة وموثقة بالمراجع المناسبة.
ملاحظات التدقيق وإعداد التقارير
- تحديد نقاط ضعف الضوابط الداخلية وفجوات الالتزام والمخاطر التشغيلية وأوجه عدم كفاءة العمليات.
- تحليل المشكلات المحددة ودعم تحديد أسبابها ومخاطرها وتأثيرها على الأعمال.
- مناقشة الملاحظات الأولية مع مسؤولي العمليات المعنيين والحصول على التوضيحات الداعمة.
- إعداد ملاحظات تدقيق واضحة وتوصيات عملية للمراجعة.
- دعم إعداد تقارير التدقيق الداخلي والعروض التقديمية.
- تصعيد المخاطر المهمة أو المخالفات المشتبه فيها أو المسائل الحساسة على الفور.
متابعة الإجراءات التصحيحية
- متابعة تنفيذ الإجراءات التصحيحية المتفق عليها مع مسؤولي العمليات.
- مراجعة الأدلة الداعمة المقدمة لإغلاق ملاحظات التدقيق.
- الاحتفاظ بسجلات دقيقة للإجراءات التصحيحية المفتوحة والمتأخرة والمكتملة.
- إبلاغ المدقق الداخلي الأول أو مدير التدقيق بحالات التأخير أو عدم كفاية الإجراءات التصحيحية.
المعايير المهنية
- تنفيذ أنشطة التدقيق وفق منهجية التدقيق الداخلي والمعايير المهنية المعمول بها.
- الحفاظ على الاستقلالية والموضوعية والسرية والنزاهة والسلوك المهني.
- ممارسة العناية المهنية الواجبة وإعمال الحكم السليم طوال مهام التدقيق.
- الحفاظ على المعارف والمهارات اللازمة لأداء مسؤوليات التدقيق المسندة بفعالية وتطويرها.
المسؤوليات العامة
الكفاءة في الموارد البشرية
- القدرة على اكتساب المهارات الشخصية والفنية المحدثة المرتبطة بالوظيفة.
التنفيذ
- تنفيذ الأنشطة المخططة لتحقيق الأهداف التشغيلية وأهداف التطوير وفق جداول التنفيذ.
- استخدام الموارد بفعالية لتحقيق الأهداف ضمن تكلفة ووقت كفؤين.
- تقديم تقرير دوري يوضح تفاصيل الانحراف عن المهام المخططة ومدى تنفيذها.
حل المشكلات
- حل المشكلات ذات الصلة عند ظهورها وتصعيد المسائل التشغيلية المعقدة.
الجودة
- ضمان متطلبات الجودة لتطوير ضوابط وعمليات فعالة للجودة، بما في ذلك المواصفات الخاصة بالمنتجات أو العمليات أو الأنشطة ذات الصلة.
تحسين إجراءات الأعمال
- تنسيق الأنظمة والسياسات والإجراءات المكتوبة والمحددة بوضوح، والبحث عن فرص الأتمتة قدر الإمكان.
الالتزام
- الالتزام بالسياسات والإجراءات وتعليمات العمل ذات الصلة.
الصحة والسلامة والبيئة
- ضمان الالتزام بإجراءات وضوابط إدارة السلامة والجودة والبيئة ذات الصلة ضمن نطاق العمل المحدد، بما يكفل السلامة والامتثال التشريعي وتقديم منتجات أو خدمات عالية الجودة.
المؤهلات
- درجة البكالوريوس في المحاسبة والمالية أو أي مجال ذي صلة.
الخبرة
من سنتين إلى أربع سنوات.
المهارات
- أفضل ممارسات التدقيق.
- تخطيط التدقيق.
- إعداد تقارير التدقيق.
- إجراءات ومعايير التدقيق.
- تدقيقات الالتزام.
- ضوابط التدقيق الداخلي.
- مراجعات ما بعد التدقيق.
- تدقيقات الأمن.
