يتولى مدقق الحسابات الداخلي الأول تقييم وتنفيذ عمليات التدقيق على الضوابط والأنظمة الداخلية الخاصة بالخدمات العامة، بما يشمل الموارد البشرية والمرافق والممتلكات والشؤون الإدارية والشؤون المؤسسية. ويعمل الدور على تحديد مستوى المخاطر التي تواجه شركة الفنار، ومقارنة الأداء بمعايير الجودة، والالتزام بالسياسات والإجراءات المعتمدة، دعمًا للخطط التشغيلية والتطويرية للقسم ضمن نطاق عمل واسع.
يشمل الدور التخطيط لأعمال التدقيق وتنفيذها وإعداد تقاريرها، إلى جانب تعزيز إدارة المخاطر والضوابط الداخلية، وقيادة فرق التدقيق والتنسيق مع مالكي العمليات ومديري الإدارات.
الغرض من الوظيفة
تقييم وتنفيذ عمليات التدقيق على الضوابط والأنظمة الداخلية للخدمات العامة، وقياس مستوى المخاطر التي تواجه شركة الفنار بكفاءة وفي الوقت المناسب، ومقارنتها بمعايير الجودة ووفق السياسات والإجراءات المحددة، لتحقيق الخطط التشغيلية والتطويرية للقسم ضمن نطاق أوسع.
مجالات المساءلة الرئيسية
السياسات والإجراءات
- تطوير سياسات وإجراءات التدقيق وتنفيذها والمحافظة عليها بما يتماشى مع أفضل الممارسات المحلية والدولية.
- مراجعة وتقييم سياسات وإجراءات الخدمات العامة الحالية والجديدة واقتراح التحسينات.
إدارة المخاطر
- تعزيز إطار الضوابط الداخلية والسياسات والإجراءات الخاصة بالخدمات العامة.
- تقديم المشورة للإدارة بشأن تحديد المخاطر الرئيسية في الخدمات العامة وإدارتها.
- تقديم التوجيه والمشورة في مجال المخاطر لمديري الإدارات والوظائف.
- المساعدة في تقييم المخاطر ومراقبتها ووضع خطط التخفيف منها.
- المحافظة على سجلات المخاطر بالتعاون مع وظائف الخدمات العامة.
التدقيق
التخطيط
- تخطيط مهام تدقيق الخدمات العامة من خلال تحديد مجالات المخاطر وإجراءات التدقيق المناسبة.
- تحليل أنشطة الخدمات العامة لتحديد أولويات عمليات التدقيق.
- إعداد تقارير ذكاء الأعمال لأغراض التدقيق المستمر.
- إبلاغ مالكي العمليات بمهام التدقيق وإعداد خطط المهام.
- فهم الضوابط الداخلية واختبار مدى فاعليتها.
المهام
- تنفيذ مهام التدقيق الداخلي باستخدام منهج قائم على المخاطر.
- تحليل أداء الإدارات وتحديد مجالات التحسين وتقييم مؤشرات الأداء الرئيسية.
- مراجعة برامج التدقيق والمحافظة عليها لضمان التغطية الشاملة للمخاطر المحددة.
- ضمان تنفيذ أنشطة التدقيق الداخلي بكفاءة واتساق.
- قيادة فرق التدقيق والإشراف عليها والتفاعل مع مالكي العمليات.
- إجراء مراجعة شاملة لملفات التدقيق، بما في ذلك التخطيط وأوراق العمل.
إعداد التقارير
- إعداد مسودات تقارير التدقيق ومناقشتها مع مديري الإدارات.
- الاتفاق على خطط الإجراءات ومتابعة التقدم المحرز فيها.
- استكمال تقارير التدقيق وتقديم معلومات كاملة ودقيقة وفي الوقت المناسب إلى مدير التدقيق ولجان التدقيق.
المهام الخاصة
- إجراء تحقيقات أو مراجعات خاصة بناءً على المخاطر المحددة أو المُبلّغ عنها.
- مراجعة أنظمة الخدمات العامة المقترحة وإجراء اختبارات ما قبل التنفيذ وتقديم الملاحظات.
التحليل الدوري
- إجراء مراجعات دورية وتحليل الانحرافات الجوهرية وإعداد تحليلات النسب.
- تقديم تقارير تدقيق دورية عن الخدمات العامة.
المساءلة الوظيفية
الكفاءة في إدارة الموارد البشرية
- تدريب المرؤوسين وتشكيل فريق لإنجاز العمل بفاعلية.
- تقديم القيادة والتوجيه والتدريب للمرؤوسين في جميع جوانب عملهم.
- تفويض المرؤوسين بالمهام الخاصة بكل مهمة.
- ضمان التوزيع العادل للمهام للحفاظ على معنويات المرؤوسين وتحفيزهم.
التنفيذ
- تنفيذ الأنشطة المخططة لتحقيق الأهداف التشغيلية والتطويرية وفق جداول التنفيذ.
- استخدام الموارد بفاعلية لتحقيق الأهداف ضمن تكلفة ووقت كفؤين.
- تقديم تقرير دوري يوضح الانحرافات وتنفيذ المهام المخططة.
حل المشكلات
- حل المشكلات ذات الصلة وتصعيد القضايا التشغيلية المعقدة.
الجودة
- ضمان متطلبات الجودة لتطوير ضوابط وعمليات جودة فعالة، بما في ذلك المواصفات الخاصة بالمنتجات أو العمليات أو الأنشطة ذات الصلة.
تحسين عمليات الأعمال
- تنسيق الأنظمة والسياسات والإجراءات المكتوبة والمحددة بوضوح، والبحث عن فرص الأتمتة قدر الإمكان.
الامتثال
- الالتزام بالسياسات والإجراءات وتعليمات العمل ذات الصلة.
المؤهل الأكاديمي
- درجة البكالوريوس في المحاسبة والمالية.
الخبرة العملية
خبرة من 5 إلى 10 سنوات.
الكفاءات التقنية والوظيفية
- أفضل ممارسات التدقيق.
- تخطيط التدقيق.
- إعداد تقارير التدقيق.
- إجراءات ومعايير التدقيق.
- تدقيقات الامتثال.
- ضوابط التدقيق الداخلي.
- مراجعات ما بعد التدقيق.
- تدقيقات الأمن.
